在上海设立外资企业，首先需要了解外资企业的定义和设立流程。外资企业是指在中国境内设立，由外国投资者投资或者与中方投资者共同投资的企业。设立外资企业，需遵循《中华人民共和国外资企业法》及相关法律法规。外资企业的设立流程包括：企业名称预先核准、提交设立申请、领取营业执照、办理税务登记等。<

二、税务筹划的重要性

税务筹划对于外资企业来说至关重要。合理的税务筹划可以降低企业的税负，提高企业的盈利能力。在上海设立外资企业，税务筹划需遵循以下规定。

三、税务登记

外资企业设立后，需在规定时间内办理税务登记。税务登记是税务机关对企业的基本信息进行登记，确保企业依法纳税。税务登记需提交的材料包括：营业执照副本、法定代表人身份证明、企业章程等。

四、税收优惠政策

上海作为中国的经济中心，对外资企业实施了一系列税收优惠政策。如：高新技术企业、软件企业等可以享受15%的优惠税率；符合条件的外资企业可以享受企业所得税减免等。

五、增值税管理

外资企业需按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，进行增值税的申报和缴纳。增值税的纳税义务人包括：在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业；进口货物的企业。

六、企业所得税管理

外资企业需按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，进行企业所得税的申报和缴纳。企业所得税的纳税义务人包括：在中国境内设立机构、场所的外国企业；在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的外国企业。

七、个人所得税管理

外资企业中工作的外籍员工需按照《中华人民共和国个人所得税法》的规定，缴纳个人所得税。个人所得税的纳税义务人包括：在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人；在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人。

八、关税管理

外资企业进口货物需按照《中华人民共和国进出口关税条例》的规定，缴纳关税。关税的税率分为进口关税和出口关税，税率由国务院关税税则委员会制定。

九、印花税管理

外资企业在签订合同、取得权利、办理登记等活动中，需按照《中华人民共和国印花税暂行条例》的规定，缴纳印花税。印花税的税率由国务院规定。

十、土地增值税管理

外资企业在转让土地使用权时，需按照《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的规定，缴纳土地增值税。土地增值税的纳税义务人包括：转让土地使用权的单位和个人。

十一、房产税管理

外资企业拥有的房产需按照《中华人民共和国房产税暂行条例》的规定，缴纳房产税。房产税的纳税义务人包括：房产的所有人或者经营管理人。

十二、车船税管理

外资企业拥有的车辆和船舶需按照《中华人民共和国车船税法》的规定，缴纳车船税。车船税的纳税义务人包括：车辆的所有人或者管理人；船舶的所有人或者管理人。

十三、环境保护税管理

外资企业需按照《中华人民共和国环境保护税法》的规定，缴纳环境保护税。环境保护税的纳税义务人包括：排放污染物的企业、事业单位和其他生产经营者。

十四、资源税管理

外资企业开采、利用资源需按照《中华人民共和国资源税法》的规定，缴纳资源税。资源税的纳税义务人包括：开采、利用资源的单位和个人。

十五、契税管理

外资企业在转让土地使用权、房屋等财产时，需按照《中华人民共和国契税暂行条例》的规定，缴纳契税。契税的纳税义务人包括：承受土地、房屋权属的单位和个人。

十六、城镇土地使用税管理

外资企业需按照《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》的规定，缴纳城镇土地使用税。城镇土地使用税的纳税义务人包括：拥有土地使用权的单位和个人。

十七、城市维护建设税管理

外资企业需按照《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》的规定，缴纳城市维护建设税。城市维护建设税的纳税义务人包括：缴纳增值税、消费税的单位和个人。

十八、教育费附加管理

外资企业需按照《中华人民共和国教育费附加征收暂行条例》的规定，缴纳教育费附加。教育费附加的纳税义务人包括：缴纳增值税、消费税的单位和个人。

十九、地方教育附加管理

外资企业需按照《中华人民共和国地方教育附加征收暂行条例》的规定，缴纳地方教育附加。地方教育附加的纳税义务人包括：缴纳增值税、消费税的单位和个人。

二十、其他税收管理

外资企业还需关注其他税收管理，如：企业所得税预缴、汇算清缴、税收减免申请等。

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